個人投資家の法人化|目安やメリット・デメリットなど
個人投資家の中には、資産管理会社を作って投資を行うことを検討している方もいらっしゃると思います。
資産管理会社には個人で投資を行うよりも節税効果があるなどといったメリットがありますが、一方で個人投資家のままの方が、税金が少なくて済む、ということもあります。
個人投資家が法人化するメリットやデメリット、そして法人化する目安にはどのようなものがあるのでしょうか。解説していきます。
個人投資家と法人化の違い
まず、個人投資家と法人化することによる違いについて解説していきます。
個人投資家は利益に対して所得税を支払わないといけないのに対し、法人では法人税を支払うことになります。
個人の所得税は最大で45%、住民税も合わせると55%の累進課税制度が取られています。しかし、資産管理会社を作ることによって一定税率の法人税となり、実効税率が約33%であるため、利益が出れば出るほど法人の方が税金面でお得、ということになります。
このように個人投資家ではなく資産管理会社を作って節税をする、ということが有効になってくるのです。
資産管理会社のメリットとデメリット
次に、資産管理会社を作ることによるメリットとデメリットについて解説していきます。
資産管理会社を作ることによるメリットとしては前述した税金の面でのメリットのほかに、資産の分散を図ることが出来ることや、オーナーである社長が厚生年金保険に加入できること、個人よりも経費の幅が広いことなどがあります。
また、法人にすることによって赤字を計上することで法人では10年までこの赤字の繰り越しが認められるので赤字でも大きな効果をもたらすことが可能になります。
一方でデメリットとしては、赤字でも税金を支払わないといけないことや法人が所有している資産と個人の資産は完全に切り離されてしまうので、使い勝手が悪くなってしまうことなどがあげられます。
そしてランニングコストがどうしても高くかかってしまうこともデメリットの一つです。
いつから法人化を考える?
資産管理会社を作る際にはどのくらいの課税所得から検討をするべきなのでしょうか。
一般的に個人の所得税と法人の法人税の税率が逆転するのが課税所得でいうと700~800万円といわれています。
そのため、この辺りから法人化を検討することがよいでしょう。
しかし、所得税や住民税だけでなく、事業税などといった他の税金も考慮して検討しないといけないため、最低の目安としては課税所得が700~800万円、そして法人化することによるメリットとデメリットを考慮して最終決定、という流れが最も自然でしょう。
課税所得だけでなく、様々な面から検討することが必要です。
小原善之税理士事務所では、名古屋市をはじめとして資産管理会社の設立の他にも創業融資や不動産を活用した相続税対策についてのご相談を承っております。
資産管理会社の設立に関することはお気軽に当事務所までお問い合わせください。
BASIC KNOWLEDGE
-
相続税の配偶者控除
配偶者がお亡くなりになり、相続税を申告する場合、相続税の配偶者控除を受けることができます。この相続税の配偶者控 […]
-
会社設立時の決算月の...
会社設立時に決算月を決めるには、どのようにすればよいでしょうか?本稿で、考慮すべきポイントとともにお伝えします […]
-
【税理士が解説】合同...
個人事業主が合同会社を設立する場合があります。その際はどのような税務上のメリットがあるものでしょうか。本稿で詳 […]
-
税務業務とは
税務業務とは、税理士が行う業務のことを言いますが、代表的な例として「税務代理」、「税務書類の作成」、「税務相談 […]
-
不動産を活用した相続...
相続税対策の中には不動産を活用することによって効果的に相続税対策が出来る、ということがよく言われています。しか […]
-
個人事業主が法人化(...
個人事業主として取り組んでいる事業の業績が好調な場合、法人化を検討し、今後の事業拡大や節税につなげていきたい方 […]
SEARCH KEYWORD
-
- 相続 税理士 相談 北名古屋市
- 税務顧問 税理士 名古屋市
- 顧問税理士 相談 名古屋市
- 税務相談 税理士 相談 一宮市
- 財務支援 税理士 相談 北名古屋市
- 顧問税理士 相談 北名古屋市
- 税務顧問 税理士 北名古屋市
- 税務相談 税理士 相談 北名古屋市
- 税務顧問 税理士 一宮市
- 不動産 税理士 相談 一宮市
- 不動産 税理士 相談 名古屋市
- 税務相談 税理士 相談 名古屋市
- 法人設立支援 税理士 相談 名古屋市
- 創業支援 税理士 相談 北名古屋市
- 創業支援 税理士 相談 名古屋市
- 創業支援 税理士 相談 一宮市
- 不動産 税理士 相談 北名古屋市
- 法人設立支援 税理士 相談 北名古屋市
- 顧問税理士 相談 一宮市
- 法人設立支援 税理士 相談 一宮市